Плюсы и минусы лизинга: на что обратить внимание

О чём речь? Плюсы и минусы лизинга зависят от того, кто собирается воспользоваться данной услугой. Например, для юридических лиц много преимуществ: экономия на налогах, быстрое расторжение договора, возможность взять подержанную технику. Для обычных граждан лизинг, как правило, уступает в выгодности кредиту.

На что обратить внимание? Однако у финансовой аренды есть и недостатки: необходимость страхования имущества, высокий первоначальный взнос, трудности с досрочным внесением полной стоимости. Помимо этого, существует риск нарваться на недобросовестных лизингодателей.

Понятие и отличия лизинга

В этом материале мы рассмотрим плюсы и минусы лизинга как финансовой услуги, позволяющей на длительное время арендовать транспорт, технику и различное оборудование с правом последующего выкупа.

Основные стороны этой услуги – лизингополучатель и лизингодатель. В первом случае речь идет о субъекте, который арендует оборудование. Второй стороной выступает лизинговая компания, предоставляющая имущество в аренду.

Лизинг регулируется отдельными законодательными нормами, отличающимися от сделок по кредитованию и арендных соглашений.

Финансовая аренда (лизинг), предполагает, что лизингодатель выкупает определенное имущество и отдает его в аренду лизингополучателю. Право владения остается за лизинговой компанией. При этом лизингополучатель использует имущество в соответствии с договорными условиями и осуществляет арендные выплаты. При соблюдении установленных требований он может совершить выкуп оборудования по остаточной стоимости.

Лизинговые сделки больше характерны для бизнеса. Вместо того чтобы приобретать дорогостоящее оборудование напрямую за крупную сумму, которую придется выводить из оборота, предприятие арендует его. Вариант с кредитом зачастую сложнее из-за необходимости предоставить обеспечение и высоких процентных ставок, которые предлагают банки.

Читайте также!

Какое масло залить в погрузчик: виды и регламенты

Подробнее

Лизинг выглядит более простым вариантом. Пусть предприятие и не получает право собственности на имущество, оно пользуется им, выплачивая арендные платежи, которые более выгодны, чем при кредитовании. Для лизингодателя такая сделка также выгодна, поскольку в случае невыполнения условий договора лизингополучателем оборудование может быть передано другому арендатору или продано.

Отличия лизинга от аренды

Правовая сторона аренды, как правило, регулируется гл. 34 Гражданского кодекса РФ (один субъект берет у другого во временное пользование определенные имущественные средства). Основное различие между арендой и лизингом состоит в том, что во втором случае со временем имущество становится собственностью лизингополучателя.

Основные отличительные черты лизинга и аренды:

• Срок договора: лизинг часто оформляется на более длительный срок (обычно от 5 до 10 лет), в то время как аренда ограничена 11–12 месяцами с возможностью пролонгации.
• Переход прав владения: лизингополучатель может выкупить имущество по окончании срока договора. При аренде эта опция отсутствует, и имущество остается за арендодателем.
• Подтверждение платежеспособности: получатель лизинга обязан предоставить доказательства финансовой возможности совершения предусмотренных выплат. В случае с арендой такие требования часто отсутствуют. Арендатор просто заключает соглашение и обязуется регулярно вносить арендную плату.

Отличие лизинга от кредитования

Кредитование подразумевает получение банковского займа для покупки имущества, которое сразу переходит в собственность заемщика. Получатель кредита постепенно возмещает свой долг с процентами. В свою очередь лизинг не связан с займом. Имущество передается в аренду при условии регулярного внесения платежей. В случае лизинга арендные выплаты могут включать НДС, который затем может быть возвращен.

Сравним особенности лизинга и кредита:

• Срок соглашения: лизинг, как было отмечено ранее, предполагает использование имущества в течение 5 – 10 лет, тогда как кредитование предприятий на закупку оборудования производится, в основном, на срок не более 5 лет.
• Обеспечение: для кредитования требуется залог (например, недвижимость) или поручительство директора/учредителя для бизнес-займа. Лизинг не предполагает оформления залоговых соглашений и проведения проверок для лизингополучателя.
• Простая процедура одобрения: лизинговый контракт заключается между двумя предпринимателями. Обычно он не подразумевает длительных проверок, как это бывает в случае с коммерческими кредитами. При кредитовании банки часто проводят тщательное финансовое изучение заемщика перед одобрением займа.

• Отсрочка выплат: банки=кредиторы могут дать заемщику отсрочку (каникулы) в случае появления финансовых трудностей у заемщика. В случае лизинга подобных законных обязательств нет.

Плюсы лизинга

Основные выгоды лизинга для предпринимателей:

• Предоставление льготных программ. Законодательно предусмотрены специальные лизинговые льготы для бизнеса. Так, некоторые регионы устанавливают ставки на лизинг отечественного оборудования на уровне 6 % и импортного 8 % годовых для малого и среднего бизнеса.
• Возможность оформить в лизинг б/у имущество. Если предприятие хочет приобрести подержанное оборудование, более высока вероятность получения одобрения в лизинговой компании, чем у кредиторов.
• Не придется оплачивать регистрацию имущества. Лизингополучатель, приобретая б\у технику или недвижимость, не должен платить за государственную регистрацию. Этот момент входит в обязанности лизинговой компании.
• Возможность использования имущества как объекта лизинга без оплаты имущественного налога и транспортного сбора. Лизинговый договор предполагает, что его объектом владеет лизингодатель, который и будет обязан платить все налоги, несмотря на то что имущество используется другим предприятием.
• Лизинговые платежи быстрее учитываются в расходах по налогообложению. По законодательству, расходы на лизинг можно отнести к производственным затратам. Это позволяет лизингополучателю уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль или по УСН «Доходы минус расходы». Однако важно, чтобы эти расходы имели законные обоснования и относились к основной деятельности фирмы.
• Возможность возмещения НДС. Предприятие, работающее на ОСНО (основная система налогообложения), являющееся плательщиком НДС, может учитывать налоги, которые лизингодатель включает в состав платежей по договору лизинга.
• Наличие выгодных предложений от лизинговых компаний. Некоторые лизингодатели предлагают различные бонусы. К примеру, передают авто в лизинг без первоначального платежа или бесплатно проводят ТО на весь период контракта.
• Отдельные лизингодатели по договоренности с лизингополучателем формируют сезонный график платежей. Предприятия с сезонным бизнесом, к примеру, аграрного сектора, могут договориться, что в менее продуктивные месяцы (зимой) лизинговые выплаты будут уменьшены.
• Возможность расторжения лизингового договора. В случае, когда лизингополучатель, который оформил таким образом автомобиль и сделал ряд выплат по договору, не может в дальнейшем нести подобную финансовую нагрузку, он может расторгнуть соглашение и вернуть транспортное средство лизингодателю.

Условия такого расторжения отличаются у различных лизинговых компаний и указаны в договоре. У лизингодателя есть право выдвинуть требование по выплате оставшейся части платежей за текущий месяц или по взысканию неустойки, предусмотренной лизинговым контрактом.

Минусы и подводные камни лизинга

Выяснив плюсы, рассмотрим и минусы лизинга.

1. Невозможность досрочного погашения. Лизингополучатель может выплатить всю сумму, предусмотренную договором, раньше срока только с согласия лизингодателя, который может отказать и требовать соблюдения установленного графика платежей.
2. Ограничения прав на управлении лизинговым имуществом до внесения всех платежей. Собственником на этом этапе остается лизинговая компания, поэтому клиент не имеет полной свободы в распоряжении объектом лизинга до полного погашения долга, что ограничивает возможность сдачи оборудования в аренду или продажи.
3. Наличие первоначального взноса. Для заключения договора лизинга необходимо уплатить 10-50 % от стоимости имущества.
4. Страхование за счет лизингополучателя. Лизингополучатель обязан страховать имущество за свой счет. Часто условия страхования диктует лизингодатель, и они не являются самыми выгодными.
5. Возможность изъятия объекта лизинга. Если лизингополучатель нарушил график платежей, лизингодатель имеет право изъять имущество без возврата уже уплаченных сумм.
6. Риск изъятия имущества при банкротстве. Если лизингодатель становится банкротом, переданное им имущество может быть изъято.

Компаниям, которые приняли решение взять в лизинг определенное имущество, нужно ознакомиться со статьями 665-670 ГК и ФЗ № 164-ФЗ от 29.10.1998 г (ред. от 14.03.2022).

Приведем несколько аспектов, на которые стоит обратить внимание при заключении договора лизинга.

• Перед оформлением лизингового контракта следует тщательно изучить общие условия таких сделок, возможно, обратившись за помощью к профессиональным юристам и финансовым консультантам.
• Недостаточное внимание к деталям контракта может привести к недоразумениям и конфликтам в будущем. В конкретном договоре могут присутствовать скрытые затраты (на страховку и обслуживание) или дополнительные комиссии.
• Все неясности и спорные вопросы следует прояснить у представителя лизинговой компании до оформления сделки. Надежные лизингодатели не скрывают дополнительные расходы и предоставляют прозрачные условия. Отзывы других лизингополучателей могут помочь в выборе надежной лизинговой компании.
• Лизингодатель имеет право установить в договоре ограничения и требования по состоянию объекта лизинга (к примеру, пробег или исправность автомобиля). Важно, чтобы эти условия соответствовали возможностям лизингополучателя.
• Оценка рисков и ознакомление с условиями страхования являются важными аспектами при лизинге. Заключение страховки помогает защитить имущество от различных рисков (повреждения, кража и др.), что предотвращает возможные убытки.

• При подписании контракта следует уточнить условия переуступки лизинга, включая санкции, ограничения и возможные дополнительные платежи. Некоторым клиентам этот момент может понадобиться из-за изменений в бизнесе или по другим причинам. Важно получить необходимые для переуступки разрешения и документы от лизингодателя.

Часто задаваемые вопросы о плюсах и минусах лизинга

Какие существуют плюсы и минусы лизинга для физических лиц?

Для частных субъектов лизинг менее выгоден в сравнении с предприятием. Здесь нередко больше подходит автокредитование. При лизинге НДС включается в общий платеж, который оплачивает частный клиент. В варианте с кредитом проценты обычно рассчитываются без учета НДС, что часто делает ежемесячные выплаты по кредиту меньше, чем при лизинге.

Каков основной риск лизинга?

Самый существенный риск связан с несоблюдением графика выплат по договору лизинга. За пару месяцев просрочки может быть начислена пеня. Но если график нарушается более 3 месяцев (у разных лизинговых компаний этот срок отличается), у лизингополучателя отнимут лизинговое имущество. Важно отметить, что уже уплаченные суммы обычно не возвращаются, так как договора лизинга предусматривают их удержание в случае нарушения условий.

Анализ преимуществ лизинговых договоров для предприятий показывает, что это хорошее решение по пополнению активов юридических лиц. С помощью такого инструмента компании могут приобрести необходимое имущество даже при ограниченных финансовых возможностях. Конечно, можно оформить и кредит, но это будет более дорогим решением. Лизинг имущества позволяет экономить на кредитных процентах и налоговых выплатах, что является существенным преимуществом для бизнеса.

Информация, представленная в данной статье, носит ознакомительный и общий характер. За более подробной и детальной информацией по маслам и обслуживанию, по наличию и стоимости рекомендуем обратиться к нашим менеджерам или в сервисный центр по телефонам, указанным на сайте, либо заполнить форму обратной связи с интересующим вас вопросом. Наши специалисты перезвонят вам в кратчайший срок!